A cerca de BANGE
Organigrama
Gobierno Corporativo
Información Financiera
Presentación corporativa
Código de conducta
Cumplimiento
Continuidad de negocio
FATCA
Políticas BANGE

FATCA

 

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) es una legislación aprobada por el Internal Revenue Service (IRS) y el Departamento del Tesoro de Estados Unidos, con el fin de promover la transparencia fiscal y reforzar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de ciudadanos o residentes estadounidenses. FATCA requiere que las instituciones financieras de todo el mundo identifiquen a clientes con nacionalidad o residencia fiscal en EEUU que tengan – entre otros – cuentas financieras en el extranjero y reporten anualmente sus posiciones y movimientos a la autoridad fiscal EEUU. Para asegurar el cumplimiento de FATCA, se aplicará un 30% de retención sobre determinados pagos realizados a entidades e individuos que no cumplan con FATCA.

BANGE, se compromete a colaborar para garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales internacionales, proporcionando a sus clientes el máximo estándar de seguridad y confidencialidad. A tal fin, BANGE está implementando los cambios necesarios en sus procesos de gestión para asegurar el cumplimiento de la ley FATCA.

FATCA exige a las instituciones financieras de todo el mundo que cumplan con una serie de requerimientos:

  1. Identificar a cualquier cliente que mantenga una cuenta en BANGE, y que responda a las siguientes Características:
  • Ciudadanos o personas residentes en Estados Unidos
  • Corporaciones Americanas
  • Determinadas entidades legales, mayormente patrimoniales, con propietarios estadounidenses
  • Titulares de cuentas que no faciliten la documentación identificativa solicitada
  1. Reportar información de los titulares de cuentas mencionados previamente, al IRS o a la autoridad fiscal competente. La información a reportar incluirá:
  • Información personal: nombre, dirección y número de identificación fiscal americano (US TIN)
  • Información de cuentas: número de cuenta, saldos y pagos realizados o cobrados a la cuenta
  1. Retener el 30% en determinados pagos de fuente estadounidense (intereses y dividendos principalmente) efectuados a cuentas de titulares que no cumplan con FATCA.

FATCA entró en vigor el 1 de Julio del 2014.